Les CTR doivent être déposés chaque fois qu'un client effectue une transaction en devises supérieure à 10 000 $, ou pour plusieurs transactions si la somme dépasse 10 000 $ en une journée.
Quand doit-on déposer une CTR ?
Obligations de dépôt
Une banque doit déposer électroniquement un rapport de transaction en devise (CTR) pour chaque transaction en devise1 (dépôt, retrait, échange de devise ou autre paiement ou transfert) de plus de 10 000 $ par, via ou à la banque.
Que se passe-t-il lorsqu'un CTR est déposé ?
Le but d'un CTR est de notifier au FinCEN les transactions suspectes. … Il s'agit d'une infraction pour laquelle la personne effectuant la transaction et l'employé de l'institution financière pourraient être punis (si l'employé n'a pas déposé de SAR).
Qu'est-ce qui déclenche un rapport CTR ?
L'obligation de déclaration pour un CTR est déclenchée lorsqu'un client de la banque initie une transaction de plus de 10 000 USD, et non lorsqu'il la termine. Si un client de la banque refuse la transaction ou la modifie pour tomber en dessous du seuil, l'employé de la banque est tenu de déposer une déclaration d'activité suspecte.
Quelle est la période de rapport CTR ?
Un CTR doit être déposé par voie électronique dans les 15 jours calendaires suivant le jour où la transaction à déclarer a lieu (31 CFR 1010.306(a)(1)). Le casino doit conserver des copies de tous les rapports de transactions en devises (CTR) déposés pendant cinq ans à compter de la date du rapport.
