Pour auditer "Trésorerie et équivalents de trésorerie", vous devrez avoir une idée claire sur les comptes bancaires, les types de comptes bancaires, le nombre de comptes bancaires, l'objet de chacun compte bancaire, arrangements et accords de facilités bancaires, facilités de découvert, garanties bancaires, Signataires autorisés, Matrice d'autorisation, banque…
Quelles sont les procédures d'audit effectuées lors de l'audit de trésorerie ?
Procédures de fond pour les espèces
- Confirmer les soldes de trésorerie.
- Veuillez rapprocher les éléments du relevé bancaire du mois suivant.
- Demandez si tous les comptes bancaires sont inclus dans le grand livre général.
- Inspecter les dépôts finaux et les décaissements pour une coupure appropriée.
Comment vérifiez-vous BRS lors d'un audit ?
Liste de vérification pour un audit de rapprochement bancaire interne
Les montants doivent correspondre. Vérifiez les chiffres définitifs de votre document de rapprochement bancaire avec les totaux de votre grand livre et assurez-vous qu'ils correspondent. Calculez la différence entre le solde final de votre relevé bancaire et le total de votre grand livre.
Comment auditez-vous les paiements en espèces ?
Toutes les espèces reçues doivent être comptabilisées immédiatement. Tous les chèques reçus doivent être barrés dès leur réception. Un reçu de caisse doit être délivré aux débiteurs et un rapprochement quotidien des comptes doit être effectué lorsque les débiteurs paient en espèces quotidiennement. Tous les encaissements doivent être déposés en banque quotidiennement.
Comment auditez-vous les comptes ?recevable ?
Comment auditer les comptes clients
- Rapport de suivi des créances au grand livre. …
- Calculer le total du rapport recevable. …
- Enquêter sur les éléments de rapprochement. …
- Testez les factures répertoriées dans le rapport de créances. …
- Faites correspondre les factures au journal d'expédition. …
- Confirmer les comptes débiteurs. …
- Examinez les encaissements. …
- Évaluer la provision pour créances douteuses.
